高鳴咨詢：CRS下，設(shè)立離岸公司注意點(diǎn)大全-第4頁(yè)
在CRS的大背景下，金融圈正在發(fā)生一場(chǎng)趨向于合規(guī)的變革。企業(yè)家、高凈值客戶自不必說(shuō)，稅務(wù)、法律、資產(chǎn)配置，各分屬行業(yè)的從業(yè)者也在積極互通消息，如何理解，如何學(xué)習(xí)，如何應(yīng)對(duì)。
3、注冊(cè)于“非CRS參與國(guó)”的投資公司。根據(jù)OECD在CRS相關(guān)文本中的規(guī)定，對(duì)非參與國(guó)的投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其視為“被動(dòng)非金融機(jī)構(gòu)”(Passive Non-Financial Entity)，將其“穿透”，找出實(shí)際控制人或最終受益人。
CRS下，中國(guó)以及絕大多數(shù)的離岸地、低稅地都將參與了稅務(wù)信息自動(dòng)交換體系。司法管轄權(quán)區(qū)要求包括存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)和特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行審慎的盡職調(diào)查，搜集涉稅信息，這將成為改變代持架構(gòu)的重大推動(dòng)力量。
在2017年已過(guò)半的時(shí)間，我們整理出此份離岸公司設(shè)立的注意點(diǎn)，以供參考。簡(jiǎn)言之，在CRS到來(lái)之際，我們提醒客戶，需要重新審視自己的核心需求，理性看待自己的目標(biāo)，尋求專業(yè)意見，摒棄非專業(yè)的粗暴陋習(xí)，合規(guī)是一切的前提，只有合規(guī)，才能讓自己的財(cái)富結(jié)構(gòu)更加穩(wěn)定健康。