在CRS的大背景下，金融圈正在發(fā)生一場(chǎng)趨向于合規(guī)的變革。企業(yè)家、高凈值客戶自不必說(shuō)，稅務(wù)、法律、資產(chǎn)配置，各分屬行業(yè)的從業(yè)者也在積極互通消息，如何理解，如何學(xué)習(xí)，如何應(yīng)對(duì)。

本篇我們討論在CRS背景下，涉及到離岸公司的重要變動(dòng)有哪些，市場(chǎng)目前的反應(yīng)情況如何，從實(shí)踐的角度出發(fā)，看今年設(shè)立離岸公司時(shí)需要特別留心的注意點(diǎn)。

“保密”不復(fù)存在，合規(guī)是重點(diǎn)

CRS帶來(lái)的最核心關(guān)鍵詞是“透明”，所有簽署國(guó)之間都可以互通信息，在這面旗幟下，恐怕是再不敢有機(jī)構(gòu)敢以“信息保密”、“無(wú)需登記信息”來(lái)做宣傳，因?yàn)檫@幾乎不可能了。

在CRS規(guī)范中，受到最大壓力的其實(shí)是金融機(jī)構(gòu)，它們有直接的盡職調(diào)查責(zé)任。在合規(guī)風(fēng)潮中，都開始遵循新的盡職調(diào)查規(guī)則，以及對(duì)既往賬戶進(jìn)行合規(guī)清查。比如，要求各注冊(cè)代理人更新過(guò)期的身份證明文件和地址證明文件，補(bǔ)充最終受益人的信息，登記董事、股東登記冊(cè)等。此番行徑，對(duì)客戶而言雖有增加費(fèi)用和時(shí)間成本，但卻給公司換回了合規(guī)的保障。

而根據(jù)各個(gè)司法屬地對(duì)信息收集和披露的程度、程序都各有不同，所以如何在合規(guī)的基礎(chǔ)上，有效設(shè)置隱私機(jī)制是首要考慮問(wèn)題。

屬地的穩(wěn)定性必須重點(diǎn)考慮

新政頻出，時(shí)局多變是目前的態(tài)勢(shì)，CRS畢竟涉及廣闊，政策落實(shí)需要長(zhǎng)時(shí)間的過(guò)程，在此過(guò)程中，“變”是關(guān)鍵詞。簽署國(guó)的政策會(huì)變，簽署國(guó)的范圍會(huì)變，甚至在上周一（2017年6月26日）的OECD“吹風(fēng)會(huì)”上，CTPA國(guó)際合作與稅收征管處主任Achim Pross先生表示，即使是CRS準(zhǔn)則本身也會(huì)因?yàn)楦潞屯晟圃O(shè)計(jì)上的漏洞而產(chǎn)生修改。大勢(shì)如此，我們?cè)撚葹橹?jǐn)慎。在選擇設(shè)立離岸公司的屬地時(shí)，需要著重考慮其穩(wěn)定性。